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日期：2012-07-03 來源：中國保險報
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隨著老齡化社會的到來，我國養(yǎng)老保障體系面臨的結(jié)構(gòu)失衡、資金缺口等問題日益凸顯。在日前舉行的“2012陸家嘴論壇”上，業(yè)內(nèi)人士紛紛表示，目前，我國養(yǎng)老保障體系已經(jīng)基本實現(xiàn)了“廣覆蓋”和“?；?rdquo;，而要實現(xiàn)養(yǎng)老體系的“多層次”和“可持續(xù)”，大力發(fā)展第二、三支柱則是必經(jīng)之路。
第二、三支柱亟須發(fā)展
“第二、三支柱缺失和商業(yè)主體未能充分發(fā)揮作用是我國養(yǎng)老保障體系目前面臨的最大問題。”
數(shù)據(jù)顯示，截至去年底，我國全部養(yǎng)老金有計劃有組織的儲備為35689億元，僅占去年GDP的7.5%，人均養(yǎng)老金水平只有2600元左右，折合不到400美元，與一些發(fā)達國家人均養(yǎng)老金儲備3-6萬美元的數(shù)字相去甚遠。
目前，我國養(yǎng)老保障體系由三支柱組成，分別是社會保險、企業(yè)年金和團體養(yǎng)老險、自愿性個人養(yǎng)老保險。截至2011年底，第一支柱社保部分結(jié)余基金為32119億元，約占我國養(yǎng)老金儲備的90%；第二支柱企業(yè)年金3570億元，約占10%；第三支柱在我國有組織的籌集儲備還沒有。而在大部分發(fā)達國家，第二、三支柱才是國民養(yǎng)老金的核心部分。經(jīng)濟合作組織34國二、三支柱之和平均約占養(yǎng)老金儲備的80%。
“過去10年，我國基本養(yǎng)老保障體系建設重點放在‘?；?rsquo;和‘廣覆蓋’”。“隨著新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民和職工社會保障體系逐步完善以后，下一階段應該把養(yǎng)老保障重點工作放到‘可持續(xù)’和‘多層次’上。”
我國養(yǎng)老體制第一支柱獨大的情況稱為“一條腿走路”。“目前的情況不是政府做得太多，而是企業(yè)和個人做得太少。”貝克俊說，“中國養(yǎng)老保險制度亟須通過制度創(chuàng)新和市場運作來發(fā)展和壯大另外兩根支柱，減少對于基礎養(yǎng)老的過重依賴，發(fā)揮養(yǎng)老體系的整體功能。”
制度創(chuàng)新是根本動力
從全球范圍看，完善養(yǎng)老保險體制的根本動力來自政府的制度創(chuàng)新，其中最重要的是制定對包括企業(yè)年金、個人商業(yè)保險等在內(nèi)的稅收優(yōu)惠支持。在美國和澳大利亞等國家，稅收優(yōu)惠都被證明是建立堅實的第二、三支柱的有效手段。
近年來，上海保險業(yè)在第二、三支柱發(fā)展基礎上進行的創(chuàng)新型探索值得業(yè)內(nèi)借鑒。
早在2007年，上海保監(jiān)局在保監(jiān)會的領導下就開始組織關(guān)于個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的調(diào)研工作，并形成相關(guān)實施方案。2009年，“發(fā)展個人稅延型養(yǎng)老保險試點”被納入到國務院對上海“兩個中心”建設規(guī)劃，上海金融辦、財政局、稅務局及保監(jiān)局協(xié)同多家保險公司，組成了專門的工作小組，推進這一工作的開展。目前，上海保險業(yè)對個人稅延型養(yǎng)老保險試點的準備工作已經(jīng)基本成熟，只欠政策“東風”。
據(jù)了解，為配合個人稅延型養(yǎng)老保險試點工作，上海保監(jiān)局正在加緊完善人身險信息平臺建設。該系統(tǒng)前期開發(fā)已經(jīng)告一段落，各公司的產(chǎn)品數(shù)據(jù)錄入已經(jīng)基本完成，正在進行內(nèi)部測試。在試點開展后，個人購買稅延型養(yǎng)老保險的信息也將錄入該平臺，對避免重復投保、與稅務情況對接等都將發(fā)揮積極的作用。
產(chǎn)品創(chuàng)新是必要因素
“原來企業(yè)年金的模式需要招投標、建賬戶、挑選基金經(jīng)理等多個步驟，成本較高，從模式上就排除了中小企業(yè)參與的可能性。集合計劃將多家企業(yè)的年金集約化運作，降低了企業(yè)年金的門檻。”
在第三支柱方面，在去年5月保監(jiān)會下發(fā)《變額年金保險管理暫行辦法》后，部分保險公司已開始在5個試點省市開展變額年金業(yè)務。
任何一個政府的財政都不可能完全承擔像我國這樣龐大人口基礎下的養(yǎng)老問題。養(yǎng)老保險行業(yè)的產(chǎn)品和制度創(chuàng)新是完善我國養(yǎng)老保險體系，壯大第二、三支柱的必經(jīng)之路。
同時，在陸家嘴論壇上，業(yè)內(nèi)人士紛紛表示，第二、三支柱的發(fā)展還面臨著一個不可忽視的問題，即我國社會對養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變。如何讓社會大眾意識到，中國的養(yǎng)老問題不能完全依賴于政府，依賴于國家，而是每個企業(yè)、每個人都應該承擔起自己的養(yǎng)老責任，這是擺在政府和保險機構(gòu)面前的又一難題。
